Календарь отчетности на 2019 год: на что обращаем внимание

 

• Календарь отчетности позволяет формировать его по сотрудникам, отделам, налогам или событиям по заработной плате.
  
  
• Мультибухгалтер автоматически формирует календарь сдачи отчетности и сроков уплаты налогов для бухгалтерской фирмы.
  
  
• Календарь отчетности интерактивный, и вы можете работать прямо в нем. То есть отмечать сдачу отчетов, уплату налогов или, кликнув на любую дату, поставить свою индивидуальную задачу.
  
  
• В ячейках таблицы календаря есть два типа индикации. Самая приятная — зеленая, когда все задачи выполнены. Количество задач по дате обозначено кружочком, который будет закрашен, если вы отметите эту задачу как исполненную.
  
  
• Если по какой-либо из дат есть невыполненные задачи, то цвет ячейки таблицы календаря будет красным.
  
  
• Для индивидуальных событий мы выбрали синий цвет, который перейдет в зеленый, если все задачи по этой дате вы выполните.

 

 Выглядит интерактивный календарь отчетности так: 

Кликнув в любую из ячеек, вы раскроете список событий по этой дате:

Вы можете провести автоматическую сверку сданной отчетности со своим календарем!  

• Вы можете провести автоматическую сверку сданной отчетности со своим календарем. Мы называем это мониторингом. Не нужно «крыжить» отправленную, например, по ТКС отчетность и вручную отмечать факт ее отправки. Запустив мониторинг сдачи отчетности, вы  буквально тут же получите результат: событие по сдаче отчетности прямо в календаре будет отмечено как выполненное.
  
  
• Как сверить отправку отчетности, смотрите в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/11.

Положительный результат сверки будет отмечен зеленым, а ошибки, например, расхождение кода ИФНС в календаре с кодом ИФНС, в адрес которой ушла отчетность, будут выделены красным.

 

На что обращаем внимание при работе с календарем сдачи отчетности на 2019 год 

Форма 2-НДФЛ 

• Срок сдачи справки 2-НДФЛ зависит от кода, который указан в поле «Признак» в заголовке.
  
  
• 2-НДФЛ с признаком «1» или «3» — срок сдачи не позднее 1 апреля. Это обычные справки о выплатах, удержаниях и перечислении НДФЛ. «3» — для правопреемников при реорганизации.
  
  
• 2-НЛФЛ с признаком «2» или «4» — срок сдачи не позднее 1 марта. Сдаем в тех случаях, когда доходы были, а НДФЛ удержать не могли. «4» — для правопреемников при реорганизации.
  
  
• В календаре сдачи отчетности Мультибухгалтер мы указали два этих события. Так лучше для контроля. Если случаев выплаты доходов без удержания НДФЛ не было, то просто поставьте «выполнено» по этой дате.
  
  
• Если ваш клиент — налоговый агент по ст. 226.1 НК РФ, то есть выплачивает физлицам  доходы по ценным бумагам, то по таким доходам заполняем приложение N2 декларации по налогу на прибыль. Справку 2-НДФЛ по ним не подаем. Пример: АО, выплачивающее физлицам дивиденды.
  
  
• Если АО на УСН, то все равно подаем годовую декларацию по налогу на прибыль по сроку 28.03. Заполняем титул и Приложение N2. Чтобы не пропустить дату, рекомендуем создать индивидуальное событие.
  
  
• ООО при выплате физическим лицам дивидендов действует как обычно, подает справки 2-НДФЛ.

 

Негативное воздействие на окружающую среду 

• В календаре отчетности установлены следующие даты платы за негативное воздействие на окружающую среду: не позднее 01.03.19; авансовые платежи — не позднее 19.04.19; 19.07.19; 18.10.19.
  
  
• Даты установлены с учетом того, что перенос сроков не предусмотрен. При выпадении сроков на нерабочие дни мы сдвинули их на предыдущий рабочий день.
  
  
• Субъекты малого предпринимательства вносят плату один раз в год — не позднее 1 марта. По таким клиентам проставьте «выполнено» по срокам авансовых платежей.
  
  
• Срок сдачи Декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2018 год один для всех, с учетом нерабочих дней и праздников — 07.03.19.

  

Расчет по страховым взносам главами КФХ 

• Главы КФХ сдают РСВ до 30 января. Так как применена формулировка «до», то крайний срок  сдачи отчетности за 2018 год — 29.01.19.
  
  
• Если у глава КФХ есть наемные работник, то помимо своего отчета сдаем РСВ как обычные работодатели.
  
  
• Главой КФХ может быть и юридическое лицо.
  
  
• Мы не стали создавать отдельный параметр и форму «Глава КФХ». Рекомендуем в зависимости от их статуса выбирать «ИП» или «ЮЛ» и назначать по ним индивидуальное или  периодическое событие — РСВ для глав КФХ со сроком выполнения 29.01. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.
  
  
• Главы КФХ — физлица не уплачивают 1% страховые взносов с дохода, превышающего 300 000 рублей. Если глава КФХ — физическое лицо и вы выбрали «ИП», то поставьте статус «выполнено» событию «ОПС с доходов, превышающих 300 00,00(уплата)».

  

Земельный налог 

• Налог уплачивается по месту нахождения участка.
  
  
• Срок уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливают местные органы власти. Эти сроки не унифицированы, где-то они совпадают, где-то нет.
  
  
• В календаре мы настроили следующие сроки уплаты земельного налога: 01.02; авансовые платежи 30.04; 31.07; 31.10.
  
  
• Сроки авансовых платежей мы установили более ранние, чем обычно устанавливают муниципалитеты. Если сроки у вас более поздние, то можете оставить наши и для контроля ориентироваться на более ранние даты.
  
  
• Если все же решили сроки сменить, то отметьте их как выполненные. Через меню «Периодическое событие» добавить свои сроки по нужным организациям. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.
  
  
• Возможен второй вариант: признак «земля» не присваивать, а сразу расставить собственные периодические события по уплате, но тогда не забудьте ввести срок сдачи декларации — 01.02.
  
  
• Сроки уплаты можно уточнить на сайте ФНС — http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.
  
  
• Срок сдачи декларации одинаков для всех — 01.02.
  
  
• Если у одной организации несколько земельных участков по разным инспекциям, то обязанность по сдаче и уплате налога в другую инспекцию добавьте через филиал.

 

Налог на имущество организаций 

• Уплачивать налог и сдавать декларацию нужно по месту нахождения организации.
  
  
• Из этого правила есть исключения, например, наличие недвижимости на территории другой инспекции.
  
  
• Сроки уплаты у всех свои в зависимости от региона.
  
  
• В календаре мы настроили сроки уплаты: 01.04; авансовые платежи 30.04; 30.07; 30.10 и сроки сдачи: 01.04 — годовая декларация; 30.04; 30.07; 30.10 — расчеты по отчетным периодам.
  
  
• Сроки авансовых платежей мы выбрали более ранние, чем обычно устанавливают регионы. Если сроки у вас более поздние, то можете оставить наши и для контроля ориентироваться на более ранние даты.
  
  
• Если все же решили сроки сменить или в вашем регионе не предусмотрены отчетные периоды, то предлагаем заданные сроки отметить как выполненные, а через меню «Периодическое событие» добавить свои сроки по нужным организациям. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.
  
  
• Возможен второй вариант: признак «имущество» не присваивать, а сразу расставить собственные периодические события по уплате, но тогда не забудьте ввести срок сдачи декларации — 01.02.
  
  
• Уточнить сроки можно на сайте ФНС — http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.
  
  
• Если одна организация отчитывается в разные инспекции, то обязанность по сдаче и уплате налога в другую инспекцию добавьте через филиал. 

 

ЕСХН и налог на имущество 

• С 2018 года плательщики ЕСХН освобождены от этого налога только по имуществу, занятому в сельскохозяйственной деятельности. Если у вашего клиента только такое имущество, то деклараций сдавать не нужно.
  
  
• По имуществу, не занятому в сельскохозяйственной деятельности, необходимо уплачивать налог и сдавать декларации.
  
  
• При постановке галочки «имущество» по этой организации будут сформированы события:  сдача и уплата налога на имущество.
  
  
• Сроки уплаты у всех свои в зависимости от региона. Мы настроили сроки уплаты: 01.04; 30.04; 30.07; 30.10.
  
  
• Сроки авансовых платежей мы выбрали более ранние, чем обычно устанавливают регионы. Если сроки у вас более поздние, то можете оставить наши и для контроля ориентироваться на них.
  
  
• Если все же решили сроки сменить или в вашем регионе не предусмотрены отчетные периоды, то предлагаем заданные сроки отметить как выполненные, а через меню «Периодическое событие» добавить свои сроки по нужным организациям. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.
  
  
• Возможен второй вариант: признак «имущество» не присваивать, а сразу расставить собственные периодические события по уплате, но тогда не забудьте ввести срок сдачи декларации — 01.02.
  
  
• Уточнить сроки можно на сайте ФНС — http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/. 

 

НДФЛ-предприниматель 

• По предпринимателям на ОСНО мы установили следующие сроки уплаты НДФЛ: 15.07; 15.10; 15.01.
  
  
• По сроку 15.07 предприниматели уплачивают не только налог, но и аванс.
  
  
• В Мультибухгалтере мы не стали разделять эти события, а назначили единую дату – 15.07. Ставьте признак «выполнено» по этой дате, когда оплатили налог и аванс (если это необходимо). 

 

Налог на прибыль 

• Для организаций на ОСНО мы установили отдельные события по оплате ежемесячных авансовых платежей — «прибыль авансы (уплата)», а также события по оплате ежеквартальных авансовых платежей и налога — «прибыль (уплата)».
  
  
• Если какие либо ваши организации не уплачивают ежемесячные авансовые платежи, то отметьте эти события как выполненные на тот период, по которому обязанности по их уплате не возникло.
  
  
• В календаре отчетности мы не выделяли отдельные события по ежемесячной сдаче деклараций для тех организаций, которые перешли на уплату налога исходя из фактической прибыли.
  
  
• По таким организациям обязанность по ежемесячной сдаче отчетности предлагаем создать через меню «Периодическое событие». Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.

 

НДС при ЕСХН с 01 января 2019 года 

• С 01.01.2019 организации и предприниматели на ЕСХН будут плательщиками НДС.
  
  
• Одновременно с этим они вправе получить освобождение от уплаты НДС по 145 статье НК РФ при соблюдении условий по выручке за предыдущий год.
  
  
• Для освобождения на 2019 год выручка в 2018 году не должна превысить 100 миллионов рублей. Далее этот лимит будет снижаться.
  
  
• Чтобы получить освобождение на 2019 год, до 21.01.19 (с учетом выходных дней) нужно подать в налоговую уведомление.
  
  
• Чтобы не пропустить сроки подачи уведомления, рекомендуем создавать индивидуальные события или периодические события. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.
  
  
• В календаре Мультибухгалтера мы не установили по плательщикам ЕСХН обязанности по сдаче деклараций НДС и уплате НДС. Если такая необходимость есть, то так же воспользуйтесь индивидуальными или периодическими событиями. 

 

Единая упрощенная налоговая декларация 

• Для организаций единая упрощенная налоговая декларация заменяет сдачу:
  1) для ОСНО — деклараций по налогу на прибыль и НДС;
  2) для УСН — деклараций по УСН.
  
  
• Сдача единой упрощенной декларации — это право, а не обязанность.
  
  
• Единую упрощенную налоговую декларацию можно сдавать при выполнении двух условий:
  1) не было движения денег в кассе, по счетам в банке и не было оплаты банковских комиссий;
  2) не было объектов налогообложения по налогу на прибыль, НДС и УСН.
  
  
• Сроки сдачи:
  1) при ОСНО — не позднее 20.04; 20.07; 20.10; 20.01 — следующего года;
  2) при УСН — не позднее 20.01 — следующего года.
  
  
• Так как при УСН декларация представляется не позднее 31 марта следующего года, то особого смысла заменять ее на единую упрощенную декларацию нет.
  
  
• Единая упрощенная декларация не заменяет:
  1) зарплатную отчетность, так что «0» сдавать придется;
  2) налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, но если есть объекты налогообложения, то, скорее всего, будут и платежи, а значит, единая упрощенная налоговая декларация не подойдет.  

• Для предпринимателей единая упрощенная налоговая  декларация заменяет сдачу:
  1) для ОСНО только НДС. Пустую 3-НДФЛ нужно сдавать, так как есть определение КС, что сдача 3-НДФЛ для ИП не зависит от результатов деятельности;
  2) для предпринимателей на УСН, так же, как и для организаций, особого смысла подавать единую упрощенную налоговую декларацию нет. 
  
  
• В календаре отчетности мы не установили такого события, как сдача единой упрощенной налоговой декларации. Если есть такая необходимость, то воспользуйтесь индивидуальными или периодическими событиями, а по остальным датам проставьте отметку выполнено.
  
  
• Чтобы не пропустить сроки подачи уведомления, рекомендуем создавать индивидуальные события или периодические события. Как это сделать удобно и быстро — в нашем видео: https://multibuhgalter.ru/newsmb/9.