×
Ваше имя
Как с Вами связаться
Приложить файлы

На что обратить внимание при работе с календарем сдачи отчетности и уплаты налогов на 2022 год

20 декабря 2021
Уважаемые коллеги, изменений в календаре на 2022 год по сравнению с годом уходящим не так уж и много. Таких потрясений, как отмена ЕНВД, конечно, уже нет, но есть на что обратить внимание. Вот наш гид по календарю Мультибухгалтера.

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости

Это новый отчет, события по сдаче которого формируются в Мультибухгалтере для организаций с новым параметром «Прослеживаемые товары». События по сдаче Отчета об операциях с товарами формируются ежеквартально: 25.01, 25.04, 25.07, 25.10.

Этот отчет касается всех систем налогообложения. Неплательщики НДС должны указать в нем все операции с прослеживаемыми товарами, а плательщики НДС ––– только те товары, которые не входят в налоговую декларацию по НДС. Например, покупку без НДС, списание в производство, недостачу и т.д.

Помимо сдачи отчета есть случаи, когда необходимо подать уведомление о ввозе, перемещении и об остатках товаров. Но уведомления привязаны к операциям, а не к конкретной дате, поэтому в календаре они не учтены. Вы можете добавить их сами в график или в виде разовой задачи.

Пока обязанность соблюдения всех правил при операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, нет, но есть проект по вводу в КоАП ответственности с 1 июля 2022 года.

Патентная система налогообложения

Применение патентной системы налогообложения не образует каких-либо обязанностей по сдаче деклараций. Но в Мультибухгалтере мы ввели инструмент по учету патентов «Реестр патентов». Он позволяет наладить контроль по клиентам, применяющим ПСН.

В реестре автоматически, на основе полученных в инспекциях патентов, рассчитывается сумма налога и дата уплаты в зависимости от срока, на который выдан патент. Так, если патент выдан на срок до 6 месяцев, то в календаре Мультибухгалтера будет сформировано событие по уплате налога на последний день действия патента. Если патент выдан на срок 6–12 месяцев, то сформируются события по уплате налога: 1/3 на 90-й календарный день с начала действия патента и 2/3 на последний день действия патента.

Кроме того, будет сформировано событие по подаче заявления на новый патент за 10 рабочих дней до истечения срока действующего патента. Такое событие нужно для контроля над теми клиентами, которые намерены продолжать такую деятельность и дальше, ведь пропуск срока — критическое ситуация, приводящая к тому, что можно остаться без патента.

Таким образом, при использовании «Реестра патентов» в общем календаре Мультибухгалтера будут автоматически формироваться события, связанные с ПСН.

Земельный налог и транспортный налог организаций

Уже с прошлого года мы не сдаем декларации по земельному и транспортному налогам. Тем не менее, есть контрольные события по этим налогам, которые мы учли в Мультибухгалтере.

Ранее, когда были декларации, при наличии льгот по уплате этих налогов их заявляли в декларациях. Теперь деклараций нет, а значит, если есть льготы, то нужно подавать заявление. Сроков представления заявления о налоговых льготах не установлено, и чтобы с этим делом не тянуть, в Мультибухгалтере мы установили срок подачи заявления о льготах по земельному и транспортному налогам на 31 января.

Если заявление вам подавать не нужно, то отметьте это событие как «Не выполняется». Также вы можете самостоятельно настроить любую другую дату для подачи заявления о льготах через индивидуальные события.

Также с прошлого года у организаций появилась обязанность информировать налоговую об объектах, по которым инспекция не посчитала налог. Речь идет не об объектах, по которым заявлена льгота, а об объектах, неучтенных налоговой. Конечно, в реальной жизни такие случаи --- скорее исключение из сложившихся правил, но в Мультибухгалтере мы предусмотрели такое возможное событие по сроку 30 декабря. Если нужды в сообщении не будет, то отметьте это событие как «Не выполняется».

Налог на имущество организаций

Наконец-то законодательно унифицированы сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей. Теперь они едины по всем регионам и совпадают со сроками для «земли» и «транспорта»:

· 01.03.2022 — срок уплаты налога,

· 30.03.2022 ­– срок сдачи декларации.

Если региональным законодательством предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу на имущество организаций, то они везде одинаковы (с учетом переноса на выходные и праздничные дни):

· 04.05.2022 — авансовый платеж за 1 квартал,

· 01.08.2022 — авансовый платеж за 2 квартал,

· 31.10.2022 — авансовый платеж за 3 квартал.

Эти сроки мы учли в календаре Мультибухгалтера. Если одна организация отчитывается в разные инспекции, то обязанность по сдаче и уплате налога в другую инспекцию добавьте через «филиал».

СЗВ-ТД

Безусловной обязанности сдавать 15-го числа месяца, следующего за отчетным, форму СЗВ-ТД нет. Ее нужно представлять, только при переводе работника на другую постоянную работу и при подаче заявления о выборе формы трудовой книжки. Если таких событий нет, то по 15-му числу сдавать эту форму не нужно.

Но все же для контроля в Мультибухгалтере мы создали ежемесячные события по сдаче формы СЗВ-ТД. Если обязанности сдавать эту форму у вас не будет, то поставьте событию отметку «Не выполняется».

НДПИ и Регулярные платежи за пользование недрами 

При указании параметра организации «недра» в календаре Мультибухгалтера будут сформированы события по сдаче налоговых деклараций и уплате НДПИ. Одновременно с этим, в календаре будут созданы события по сдаче отчетов и по уплате регулярных платежей за пользование недрами.

Налог на прибыль 

Как и в календарях на предыдущие периоды, для организаций на ОСНО мы установили отдельные события по уплате ежемесячных авансовых платежей --- «прибыль авансы (уплата)», а также события по уплате ежеквартальных авансовых платежей и налога --- «прибыль (уплата)».

Если какие-либо ваши организации не уплачивают ежемесячные авансовые платежи, то отметьте эти события как «Не выполняется» на тот период, по которому обязанности по их уплате не возникло.

В календаре отчетности мы не выделяли отдельные события по ежемесячной сдаче деклараций для тех организаций, которые перешли на уплату налога исходя из фактической прибыли. По таким организациям обязанность по ежемесячной сдаче отчетности предлагаем создать через добавление событий (раздел События — Список событий).

Минюст

В Мультибухгалтере для НКО мы предусмотрели две контрольной даты сдачи отчетности в Минюст:

• 15.04.2022 года --- общий срок для сдачи отчетности по НКО. 

• 31.03.2022 --- для благотворительных организаций отчет о персональном составе и финансово-хозяйственной деятельности.

По вашим клиентам-НКО, которые не являются благотворительными организациям, отметьте это событие как «Не выполняется».

Расчет по страховым взносам главами КФХ 

Главы КФХ сдают РСВ до 30 января. Так как применена формулировка «до», то крайний срок сдачи отчетности за 2021 год --- 28.01.22. В Мультибухгалтере мы не формировали это событие, поэтому если вы ведете учет глав КФХ, то создайте по ним индивидуальные события. 

Если у глава КФХ есть наемные работник, то помимо своего отчета сдаем РСВ как обычные работодатели.

Главы КФХ-физлица не уплачивают 1% страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 рублей. Если глава КФХ-физическое лицо и вы выбрали «ИП», то поставьте статус «Не выполняется» событию «ОПС с доходов, превышающих 300 00,00(уплата)».

ЕСХН

При обслуживании клиентов на Едином сельскохозяйственном налоге обратите внимание, что на 2022 год можно получить освобождение от НДС для клиентов, которые либо уже применяют ЕСХН и их выручка за 2021 не превысила 70 млн. рублей, либо с 2022 года переходят на ЕСХН (освобождение для первого года работы). И в первом, и во втором случае не позднее 20 января 2022 года необходимо подать в свою налоговую инспекцию соответствующее уведомление.

Обязанности ежегодно подтверждать право на освобождение от НДС по сельхозпроизводителей на ЕСХН нет. Более того, плательщики ЕСХН, получив право на освобождение от НДС, не могут в дальнейшем отказаться от него. Право на освобождение можно только утратить при превышении установленных значений по доходам, а также при реализации подакцизных товаров. Следовательно, каждый год заявление об освобождении от НДС подавать не нужно.

При утрате плательщиками ЕСХН права на освобождение от НДС, повторно его получить уже нельзя. 

В календаре Мультибухгалтера мы не установили по плательщикам ЕСХН обязанности по сдаче деклараций и уплате НДС. Если вы решили платить НДС, то воспользуйтесь периодическими событиями. 

31 декабря 2022 года

Есть ряд событий, которые приходятся на 31.12.2022 года. Например, уплата фиксированных платежей по ИП, декларация по НДПИ за ноябрь месяц. В 2022 году этот день выходной, и исполнить такие события можно уже после следующих новогодних праздников в 2023 году. В Мультибухгалтере мы не стали переносить такие события на следующий год, а поставили их на 30.12.22 года.

© ООО «Мультибухгалтер», 2018—2022
Все торговые марки являются собственностью их правообладателей
Разработка сайта PBCdesign.ru